法律常识
公司涉嫌犯罪，法定代表人一定承担刑事责任吗？
公司的一项业务被立案调查，登记的法定代表人接到通知，担心公司的所有经营问题都由自己承担。实际管理业务的人则提出，营业执照上写的是别人。判断责任时，应当把涉嫌犯罪的具体业务、各人的实际行为和相应法律条件放在一起核对。
一、先确认涉嫌的罪名，是否规定了单位犯罪
《刑法》第三十条规定了单位犯罪的法定范围。讨论公司责任时，应先明确涉嫌什么罪名，再核对相应条文是否规定单位可以构成该罪，以及本案是否符合相应条件。
公司签了合同、收取款项，或者有关人员使用公司名义开展活动，都需要结合行为性质审查。业务是否由单位组织实施、实际由谁决定、款项怎样支配，是需要查清的事实。公司登记和一笔账户流水，通常只能说明其中一部分情况。
2014年全国人大常委会关于刑法第三十条的解释还明确，刑法分则和其他法律未规定追究单位刑事责任的，对组织、策划、实施相关危害社会行为的人依法追究刑事责任。适用哪种责任路径，仍须回到具体罪名及个人行为。
二、法定代表人是否属于直接责任人员，要查什么？
《刑法》第三十一条规定了单位犯罪的处罚，涉及直接负责的主管人员和其他直接责任人员，并要求依照分则和其他法律的特别规定处理。核查对象是与本案犯罪直接相关的人员及其责任。
对于法定代表人，可以逐项核对其负责哪些业务，是否实际决定、批准、授意或指挥了被调查的行为，掌握了什么情况，以及相关指令如何执行。涉及纵容等问题时，也需查明具体事实，结合罪名要求判断。
有的材料显示负责人签过文件，还要继续核实签的是什么、当时收到哪些说明、是否参与实质决策，文件与涉案行为怎样对应。电子审批记录、会议材料、完整沟通和经办人陈述，可以相互印证。
故意犯罪中的主观认识，需要结合证据审查。涉及过失犯罪的，应依相应罪名核对注意义务及履行情况。不能用一个笼统的“知道”或“不知道”，回答所有类型案件的责任问题。
三、“只是挂名”、实际控制或者已经离任，分别怎样核对？
本人提出只是挂名，可以说明为何登记、是否参加经营、印章和账户由谁保管、实际由谁安排业务，并提供对应材料。所谓挂名协议、薪酬约定或内部承诺，应与真实履行情况一起审查。
实际控制人、总经理或部门负责人虽未登记为法定代表人，也可能直接参与有关决定或实施。需要依法审查其具体行为与责任条件，不能把未登记作为排除责任的充分理由。
任职发生变化的，可以把涉案业务拆到各个阶段。方案由谁提出，合同何时签订，款项何时到账，具体操作发生在何时，离任后是否仍参与，都应落实到时间和记录。当前登记只能反映当前情况，历史行为需要历史材料说明。
各人应分别陈述自己亲历、经手和知悉的事实。整理材料时应保留原貌及来源，避免事后改写记录或按他人的说法统一陈述。
四、代表公司出庭，与本人被追究刑责怎样区分？
单位成为被告时，还会涉及诉讼代表人的安排。《刑事诉讼法解释》第三百三十六条对法定代表人、实际控制人或主要负责人担任单位诉讼代表人作了规定，也规定了有关人员被指控为直接责任人员等情况下，另行委托诉讼代表人的要求。
因此，接到通知后可以先核对自己的程序身份、通知事项和需要履行的义务。代表单位参加诉讼，属于单位案件的程序安排。本人是否承担刑事责任，还须依据对其个人的指控、证据和法律条件判断。
公司及相关人员收到不同文书时，可以分别整理。询问、讯问、出庭以及财物处理涉及的事项各有具体内容，应按文书和办案机关依法告知的要求办理。
五、收到调查通知后，可以先整理哪些材料？
可以围绕任职、权限、业务和决策建立一份目录。
- 公司登记、任职及变更资料，说明各阶段人员和岗位安排。
- 章程、职责分工、授权和印章账户保管记录，并说明实际执行情况。
- 涉案业务的方案、会议、审批、指令与完整沟通，注明参与人和时间。
- 合同履行、收付款和资金用途资料，对应到具体业务及经办事项。
- 本人提出异议、停止参与、交接或处置异常的既有材料，以及仍需核查的问题。
目录中的每项材料，可以注明形成时间、保管人和取得方式。只能提供复印件或截图的，说明原件、原始载体是否仍在，保留完整上下文。涉及其他客户和员工资料的，应依法整理和提交。
最后将本人实际处理的事项与指控行为逐项对应。哪些事实已有记录支持，哪些只有单方陈述，哪些仍有分歧，可以如实列出，便于依法提出针对性的意见。
参考资料
《中华人民共和国刑法》，重点参见第三十条、第三十一条。国家税务总局政策法规库公布文本。
https://fgk.chinatax.gov.cn/zcfgk/c100009/c5212248/content.html
全国人民代表大会常务委员会《关于〈中华人民共和国刑法〉第三十条的解释》（2014年4月24日通过），上海市普陀区人民检察院公布文本。
https://www.sh.jcy.gov.cn/ptjc/flfg/12006.jhtml
最高人民法院《关于适用〈中华人民共和国刑事诉讼法〉的解释》，重点参见第三百三十六条。
https://www.court.gov.cn/fabu/xiangqing/286491.html